Lavado de activos y paraísos financieros
análisis teórico práctico
Autor/es: Casco, Sergio Alejandro; La Fata, Franco Lucas; Nadal, Mauricio Daniel; Romero, Rocío María ;
Director/a: Amico, Martín Germán
Tipo de tesis: Tesina de grado
Título al que opta: Contador/a Público/a Nacional y Perito/a Partidor/a
Carrera / Programa: Contador Público Nacional y Perito Partidor
Unidad Académica / Dependencia: Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas
Institución otorgante: Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas
Año de realización / defensa: 2020
Cantidad de páginas: 64 p.
Idioma: Español
Resumen en Español:
El lavado de dinero forma parte de una problemática dinámica y compleja a nivel mundial, dado a su impacto desfavorable sobre el gobierno, la economía y la sociedad; representando, asimismo, un una amenaza para la seguridad de los estados.
Se busca analizar las principales cuestiones relacionadas al lavado de dinero, sus consecuencias a nivel mundial, su vinculación con los paraísos financieros y el rol del contador público nacional en su detección.
El presente trabajo consiste en un análisis descriptivo. A partir de datos obtenidos de normativa nacional e internacional, buscando profundizar el rol del contador público nacional, en lo pertinente a la detección, al lavado de activos de origen delictivo y sus correspondientes sanciones previstas en la legislación argentina, considerando la necesidad de adecuar y/o actualizar dicha legislación con respecto a los avances en el tema a nivel mundial y contemplando las nuevas metodologías que se utilizan día a día en territorio nacional; para finalmente mostrar algunas conclusiones con el objeto de aportar elementos que sean de utilidad para la reflexión sobre esta problemática.
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